2026 연말정산, 15일부터 ‘연말정산 간소화 서비스’ 시작…달라지는 혜택 총정리

2026 연말정산, 15일부터 ‘연말정산 간소화 서비스’ 시작

 

 

국세청이 1월 15일부터 2025년분의 연말정산을 위한 ‘연말정산 간소화 서비스’를 개통합니다.
연말정산은 근로자가 한 해 동안 납부해야 할 최종 소득세를 확정하는 절차로, 매달 급여에서 미리 납부한 세금을 다시 계산해 환급 또는 추가 납부 여부를 결정하게 됩니다.

특히 올해는 자녀 세액공제 확대, 주택청약 공제 대상 확대, 문화·체육비 공제 신설, 그리고 생성형 AI 챗봇 도입 등 달라진 제도가 많아 꼼꼼한 확인이 필요합니다.

 

 

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연말정산이란? 환급과 추가 납부의 기준

연말정산은 회사가 근로자의 연간 총급여, 소득공제, 세액공제 자료를 반영해 실제 부담해야 할 세금을 다시 계산하는 과정입니다.

• 세금을 많이 냈다면 → 환급
• 세금을 적게 냈다면 → 추가 납부

이 결과는 제출한 증빙자료의 정확성에 따라 크게 달라질 수 있습니다.

 

 

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자녀 세액공제 확대… 최대 95만 원까지 가능

올해 연말정산에서 가장 눈에 띄는 변화는 자녀 세액공제 확대입니다.

• 대상: 8세~20세 자녀
• 자녀 1명: 최대 25만 원
• 자녀 2명: 최대 55만 원
• 자녀 3명: 최대 95만 원

특히 자녀 3명 가구는 작년보다 최소 30만 원 이상 세금 절감 효과를 볼 수 있어 반드시 확인해야 합니다.

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주택청약 소득공제 대상 확대

기존에는 무주택 세대주만 가능했던 주택청약종합저축 소득공제가 확대됩니다.

• 무주택 세대주의 배우자
• 연봉 7천만 원 이하 근로자
• 납입금액의 40% 소득공제
• 연 최대 300만 원 한도

맞벌이 부부라면 놓치기 쉬운 공제 항목이므로 꼭 체크하세요.

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헬스장·수영장도 공제 대상? 문화·체육비 신설

2024년 7월 1일 이후 지출한 수영장·헬스장 이용료가
도서·공연비와 함께 문화·체육비로 분류됩니다.

• 연봉 7천만 원 이하 근로자 대상
• 신용카드 사용 시 추가 30% 소득공제

운동을 꾸준히 했다면 카드 사용 내역을 꼭 확인하세요.

 

 

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생성형 AI 챗봇 첫 도입…24시간 상담 가능

올해부터 국세청은 생성형 AI 챗봇 상담 서비스를 새롭게 운영합니다.

• 이용 방법: 홈택스 접속 → 퀵메뉴 → 챗봇 상담
• 예시 질문:
  “월세를 살고 있는데 연말정산에서 공제받을 수 있나요?”

AI 챗봇은
✔ 공제 요건
✔ 유의사항
✔ 관련 법령과 근거까지 함께 안내합니다.

 

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부양가족 소득 초과 정보 제공… 실수 방지

이번 연말정산부터는 부양가족 연 소득 100만 원 초과 여부가
연말정산 간소화 서비스 화면에서 별도로 표시됩니다.

• 연 소득 100만 원 초과 시
  → 기본공제 및 추가공제 불가
• 근로소득만 있는 경우: 총급여 500만 원 초과

잘못 공제하면 추후 불이익이 발생할 수 있으니 반드시 확인해야 합니다.

 

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회사별 제출 방식도 다르다

• 일괄제공 서비스 이용 회사
  • 국세청이 회사에 자료 일괄 제공
  • 근로자는 유치원비, 월세, 일부 기부금만 별도 제출
• 미이용 회사
  • 근로자가 홈택스에서 직접 자료 다운로드 후 제출

※ 수정·추가 반영된 최종 자료는 1월 20일부터 확인 가능

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국세청 당부 사항

국세청은
“연말정산 간소화 자료는 편의를 위한 자료이므로,
공제 요건 충족 여부는 근로자가 직접 확인해야 한다”며
허위 기부금 영수증 등으로 인한 사후 불이익을 주의할 것을 강조했습니다.

 

마무리

2025년 연말정산은 공제 혜택 확대와 서비스 고도화라는 두 가지 큰 변화가 핵심입니다. 자녀 세액공제 인상, 주택청약 공제 대상 확대, 헬스장·수영장 이용료 공제 신설 등은 근로자의 실질적인 세 부담을 줄여주는 중요한 요소인 만큼 본인에게 해당되는 항목을 꼼꼼히 확인해야 합니다.

또한 생성형 AI 챗봇 도입으로 연말정산 관련 궁금증을 보다 쉽고 빠르게 해결할 수 있게 되었지만, 공제 요건 충족 여부를 최종적으로 확인하는 책임은 근로자 본인에게 있다는 점을 잊지 말아야 합니다. 간소화 서비스 자료를 맹신하기보다는 한 번 더 점검해 불이익 없는 연말정산을 준비하시기 바랍니다.

 

 

 

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